Der Kreistag beschloss einstimmig die Eröffnungsbilanz in der vorliegenden Form

 

 

Ausschuss:            Kreisausschuss am 17.04.2012

 

Landrat Eveslage stellte die Eröffnungsbilanz im einzelnen vor.

 

Zu der Bilanzposition 2.2.5.1.3 – Sonstige durchlaufende Posten – mit –878.278,90 € führte er folgendes aus:

 

Der Landkreis Cloppenburg habe der Bundesagentur für Arbeit die von der ARGE ausgezahlten Kosten der Unterkunft zu erstatten. Dieses geschehe durch Abbuchung des entsprechenden Betrages durch die Bundesagentur für Arbeit. Um sicherzustellen, dass die letzten Erstattungen im Dezember 2009 auch tatsächlich noch im kameralen Haushalt 2009 gebucht werden konnten, habe das Sozialamt mit der Bundesagentur für Arbeit (BA Systemhaus in Nürnberg) vereinbart, dass der fällige Betrag einmalig nicht abgebucht, sondern selbst vom Landkreis Cloppenburg überwiesen werde.

 

Daher sei der Betrag zunächst einmal vom Landkreis überwiesen worden. Leider sei der Betrag aber doch auch noch einmal von der Bundesagentur für Arbeit abgebucht und somit dem Konto des Landkreises ein zweites Mal belastet worden. Diese Belastung sei leider noch am letzten Bankarbeitstag in 2009 geschehen und sei somit relevant für die Eröffnungsbilanz.

 

Diese zweite Belastung habe aber nicht im kameralen Haushalt 2009 verbucht werden können und habe somit über die Verwahrkonten abgewickelt werden müssen. Da dieser Belastungsbetrag höher als der eigentliche Verwahrbestand gewesen sei, ergebe sich in der Gesamtsumme jetzt ein negativer Betrag.

 

Eigentlicher Verwahrbestand:                                                         +  305.838,20 €

Doppelte Belastung:                                                                     -1.184.117,10 €

Summe:                                                                                    -   878.278,90 €

 

Da die Verwahrbestände als Verbindlichkeiten auf die Passivseite zu übernehmen seien, ergebe sich in diesem Fall hier ein negativer Betrag.

 

Die doppelte Belastung sei unverzüglich wieder dem Landkreiskonto gutgeschrieben worden; allerdings erst am nächsten Bankarbeitstag, der im Januar 2010 und damit nach dem Bilanzstichtag gewesen sei. In den folgenden Bilanzen werde hier ein normaler positiver Betrag erscheinen.

 

Landrat Eveslage erklärte, diese Eröffnungsbilanz bilde die Grundlage für alle folgenden Haushaltsjahre. Sie sei eine gute Basis, um für die nächsten Jahre erfolgreich arbeiten zu können.